总出纳
编号：FC006-1
一.收存营业款和银行各种业务办理： 1.每天先到前台拿收银交款记录表，并在两人以上在场见证情况下，开启前台保险柜。 2.对保险柜中的交款袋进行核对，先从数量上清点投款袋个数，并核查交款记录表。 3.带款到财务部出纳室，与应付账一同清点营业款（或日审人员等其他会计人员均可）。 4.要认真细致核查每个收银员的投款袋和记录表是否一致，并注意有无假币或残缺币。 5.核对现金的同时，要将信用卡分类登记，并在点完营业款后填写银行现金解缴单，将当天点完的营业款送存银行。还要填写信用卡到账单，对信用卡收帐费进行核算，一并办理。 6.在送存营业款的同时，如果付款和托收的相关单据，要开付款支票和填写进账单，并盖好财务印鉴章和法人章，再到银行去办理。 7.有外币业务的，要在清点营业款时，将外币及其水单核对好，并根据当天的外币牌价填写进账单，点好外币兑换笔数及算好外币价差，最后送存银行，进行结汇。 8.有外币支票兑换业务的，要将支票金额根据当天外汇牌价折算后填写进账单。在核对外币支票时，要注意客人的签名与支票上的签名是否一致，以免银行拒收造成经济损失。 9.送存营业款或到银行取备用金时，要通知保安部人员一同前往，开户行离酒店较远的要让车队人员准备开车前往，以保证钱款的安全。 10.其他转账业务、付款业务及信用卡到帐回单要及时，不能压单，以免影响酒店声誉。 二.登记日记账和相关的账务处理： 1.根据银行存款的现金解缴单，登记银行存款日记账，记录每日营业收入。 2.根据转帐支票存根和支票支付申请单登记银行存款日记账的付款情况（包括备用金的支取和录入电脑时，根据支票头和申请单记入银行日记账的贷方，不用再登记现金日记账）。 3.现金日记账主要是用于现金报销、各种临时借款和其他现金杂项的收款业务等等。 4.在登记银行存款日记账和现金日记账时，要注意金额和借、贷记账方向，如果有误，月末结账时，就不能与总账数据一致，也会增加查找的工作量，在平时登账时要细心。 5.在登记日记账时，除了一套手工的银行帐和现金账外，所有的原始单据都要录入电脑，以电脑帐为主，手工帐为辅。而且，各种手工台账要与其他会计期间的核算资料一样年限保管，不能随意进行销毁或存放。 6.月末要将自己手上负责的所有报销、支付、收款凭单，由总账统一接收，按手工账本的日期流水单号勾对。再由总账进行分工，将应收、应付单据分给相应的会计录入电脑凭证。
岗位：总出纳 编号：FC006-2 7.属于出纳范围的收、付款凭证主要是备用金和信用卡业务方面的凭证，其他由相应的人员负责，以便于核对应收账款和应付账款及冲挂往来账目。 三.负责发票、营业点备用金及财务合同等资料的管理等工作： 1.负责一线营业点所需的发票购买，并做好领用登记和发票日记账册的登帐工作。 2.要经常检查发票的使用情况，保证不出现断档，保证发票的规范使用，让一线员工正确使用发票，减少作废发票和丢失存根联等发票管理方面的问题出现，发现问题及时处理和汇报。 3.要每周不定期的对各营业点的发票和备用金进行抽检，特别是备用金的抽检。由于各营业点的钱款较杂乱，同时为防止收银员挪用备用金及长短款现象的出现，发现问题要及时汇报，特别是挪用备用金或营业款等严重经济问题。 4.管理好酒店所有的经济合同及与收、付款有关的协议资料，定期查看合同期限，过期的提醒续签或取消。另外，还得为每份经济合同贴印花税票，按照合同标的金额和印花税申报表中所列项目进行分门别类去贴，不能漏掉。 5.完成部门经理和总监指派的临时工作，并作好反馈。
酒店财务部总出纳岗位工作程序与标准
