资金管理总体流程图
① 资金计划流程
②
资金管理流程 资金使用流程
③
一、 资金计划流程
① 取得资金流程
②
各部门申报月度资金计划 资金计划流程 财务部编制汇总计划 ③ 根据实际发生额申请资金 项目名称 说 明 1、月度资金计划 各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划 2、汇总计划 3、申请资金 财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。 根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
二、 资金使用流程
① ② ③ ④ 经手人报销流程 ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨
（一） 借款审批流程图：
营销策划费用审批程序 借款审批流程 购置办公用品审批流程 其它办公费用审批程序 差旅费报销审批程序 开发部费用审批程序 工程采购费用审批程序 工程进度款审批流程
工程结算款审批流程
经办人填写借款单 本部门负责人签字
会计审核 公司领导审批准 出纳复合（审批手续、金额）签字确认付款
项目名称 1、经办人 说 明 根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门 本部门主管领导签字确认，及审核借款额度 根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额 借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理 2、主管部门 3、申请资金 4、会计审核 5、公司领导审批 领导审批借款事项 6、财务部 7、付款
（二） 购买办公用品流程图
经理审核签字 出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
部门负责人签字 经办人填写费用报销单 物资验收
（三） 其它办公费用审批程序
财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额）付款
经办人填写费用报销单 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额）付款
（四） 差旅费审批流程
（五） 营销、广告费用审批报销流程图
财务部复核 经办人填写出差费报销单 经办人填写出差费报销单 部门负责人签字 财务部复核 公司领导审批 会计编制记账凭证 出纳复合（审批手续、金额）付款 部门负责人签字
财务管理制度-4资金使用审批流程图1
