1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 陈莲 李月 吕方 赵云 关行 朱建伟 杨光 储云 上官云 华俊 成龙 张毅 章程 云梯 钟瑜 吴为 伍大 吴田 无名 财务科 人力资源科 人力资源科 人力资源科 营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销一部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 营销二部 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
4、工资费用分配
将贵人圈公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。
任务二 固定资产核算业务日常处理
1、固定资产增加核算 2010年1月31日，贵人圈公司购入货车一辆，价税合计117 000元，附加费5000元。以转账支票（12345617）付清款项，由营销一部保管使用。固定资产卡片代码为220102，名称为货车，使用年限为8年。
2、固定资产减少核算
2010年1月31日，贵人圈公司将营销一部原有的旧货车售出，价税合计为40 000元，款项已存入银行。该固定资产卡片代码为220101。 会计分录如下：
1）借：固定资产清理 33 300
累计折旧 116 700
贷：固定资产 150 000 2）借：银行存款 40 000
贷：固定资产清理 40 000 3）借：固定资产清理 2000
贷：应交税费---应交营业税 2000 4）借：固定资产清理 122 000
贷：营业外收入—处理固定资产净损失 122 000
3、固定资产其他变动核算
2010年1月31日，贵人圈公司将经营一部的空调转给总部会议室。该固定资产卡片代码为320101
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任务三 出纳业务日常处理 1、出纳业务管理系统初始设置 现金余额初始录入
启用出纳管理系统，库存现金的初始余额为 2 560元。 银行初始余额
贵人圈公司的“银行存款—人民币存款”科目的初始余额为 207 422.80元，调整前银行对账单余额为 147 422.8元。其中有一笔未达账项，在2009年12月31日，天津市和平区BK电器城支付剩余货款，企业已收银行未收的转账支票（12345600）一张，金额为60 000元。
2、录入银行对账单
如表37所示，输入贵人圈公司1月份的银行对账单。 表37 银行对账单 日期 2010-01-01 2010-01-05 2010-01-06 2010-01-10 2010-01-11 2010-01-11 2010-01-12 2010-01-12 2010-01-13
结算方式 转账支票 现金支票 转账支票 转账支票 转账支票 转账支票 转账支票 转账支票 转账支票 票号 12345600 12345601 12345610 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 12345622 银行借方（元） 银行贷方（元） 余额（元） 1000 100 280.60 1000 1500 173 160 21 210 60 000 394 290 348 075 207 422.80 206 422.80 106 142.20 105 142.20 103 642.20 497 932.20 846 007.20 672 847.20 651 637.20 实训六 期末处理
任务一 工资核算业务期末处理 设置自动转账格式
设置计提福利费的自动转账凭证。
会计分录如下：
借：销售费用—福利费（营销一部） <660104|部门|201>.SY*0.14 销售费用—福利费（营销二部） <660104|部门|202>.SY*0.14 管理费用—福利费 <660201>.SY*0.14
贷：应付职工薪酬—职工福利费 转入
注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。其中，：“SY”代表取数类型为“损益类科目实际发生额”。
任务二 固定资产核算业务期末处理 1、计提固定资产减值准备
2010年1月22日，营销二部的火车（固定资产编码220201）发生车祸，本期计提减值准备15 000元。 2、计提折旧
计提1月份的固定资产折旧。
任务三 出纳业务期末处理 1、现金盘点与对账
对贵人圈公司的现金进行盘点并对账。
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2、银行存款对账
对贵人圈公司的银行存款日记账与银行对账单进行对账。
3、生成银行存款余额调节表
打印贵人圈公司2010年1月31日 的银行存款余额调节表。
4、出纳轧账
进行贵人圈公司的1月份末的出纳轧账。
任务四 其他核算业务期末处理 1、期末调汇
2010年1月份期末美元对人民币的汇率为 1美元=6.8350元人民币，据此计算贵人圈公司1月份的汇兑损益。
2、自动转账 会计分录如下：
1）借：管理费用—工会经费 <221101>.DF*0.02 贷：应付职工薪酬---工会经费
2）借：财务费用---利息支出 <200101>.DF*0.06/12 贷：其他应付款---人民币借款利息
3）借：财务费用—利息支出 <200102>$USD.TDY*0.06/12 贷：其他应付款---美元借款利息
注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。 其中，“DF”表示“贷方发生额”，“DY”表示“取数类型”为“期末贷方余额”，“$USD”表示“币别”为“美元”，“TDF”表示“取数类型”为“折本币期末贷方余额”。
3、结转损益
将贵人圈公司第一期的所有损益类科目的期末余额全部结转到本年利润科目。
4、期末结账
将贵人圈公司1月的账务进行结账处理。
实训七 会计报表的编制与财务分析
说明：以“杨芳”身份登陆。
任务一 资产负债表的编制
引入模板中的资产负债表，导入帐套中的数据（2010年1月数据）。
任务二 利润表的编制
任务三 财务分析 1、资产负债分析 结构分析
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用结构分析的方法查看贵人圈公司2010年1月的负债的二维饼图。 比较分析
用比较分析的方法查看与2010年第一期相比较的库存商品的二维直方图。 趋势分析
用趋势分析的方法查看2010年第1期和第2期的应收账款的二维直方图。
2、利润分析
用结构分析的方法查看贵人圈公司2010年第1期的负债的二维饼图。
3、财务指标分析
用财务指标分析的方法查看贵人圈公司2010年第1期的财务指标。
4、自定义报表分析
用结构分析的方法查看贵人圈公司2010年第1期的负债的二维饼图。
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2010年9月 金蝶KIS-实训案例
