录入贵人圈公司美元核算科目的期初余额，见表8 3、库存商品期初余额的录入
如表18所示，录入贵人圈公司的库存商品的期初余额。 表18 库存商品的期初余额 核算项目类别 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 核算项目代码 01 0101 010101 010102 010103 0102 010201 010202 010203 0103 010301 010302 010303 02 0201 020101 020102 0202 020201 020202 0203 020301 020302 核算项目名称 营销一部商品 A A01 A02 A03 B B01 B02 B03 C C01 C02 C03 营销二部商品 D D01 D02 E E01 E02 F F01 F02 原币 140 000 54 000 60 000 88 400 84 700 81 000 37 000 18 000 57 000 245 000 150 000 234 000 200 000 40 000 181 824 数量 100 60 50 80 70 60 50 20 60 70 30 60 80 100 80
4、固定资产期初余额的录入
如表19所示，录入贵人圈公司的固定资产卡片。
其中，固定资产的“使用情况”均为“使用中”，“减值准备对方科目”为“671 106，营业外支出-其他”，增加方式均为“购入”。 表19 固定资产期初余额 代码 名称 类别 使用 部门 110001 120101 120201 210001 总部大楼 仓库 仓库 轿车 房屋及建筑物 房屋及建筑物 房屋及建筑物 交通运输车总部 营销一部 营销二部 总部 1998.7 2008.10 50 20 18 2.88 360 96 销售费用 137 管理费用 14 入账 日期 2003.6 2000.5 原值 （万元） 80 60 累计折旧（万元） 19.2 20.16 预计使用年限 360 360 折旧 费用 科目 累计已计提折旧期间数 管理费用 78 销售费用 115 第 11 页 共 24 页
辆 220101 220201 310101 310102 310103 310201 320101 320201 货车 火车 电脑 复印机 打印机 电脑 空调 空调 交通运输车辆 交通运输车辆 电子设备及通信设备 电子设备及通信设备 电子设备及通信设备 电子设备及通信设备 电子设备及通信设备 电子设备及通信设备 营销一部 营销二部 总经理办公室 总经理办公室 总经理办公室 财务科 营销一部 营销二部 2005.12 2005.12 2009.7 2009.6 2008.6 0.8 0.3 0.8 0.4 0.4 0.6144 0.2304 0.0768 0.0384 0.1152 60 60 60 60 60 管理费用 48 管理费用 48 管理费用 5 销售费用 6 销售费用 18 2004.7 2009.7 2009.3 15 12 0.8 11.52 0.576 0.1536 96 96 60 销售费用 65 销售费用 5 管理费用 9
5、往来科目期初余额的录入
如表20-表25所示，录入贵人圈公司的往来科目的期初余额。 表20 应收账款期初余额 客户名称 和平区AK商城 海淀区IK家电城 和平区DK办公设备有限公司 业务编号 发生日期 01 02 03 2009.12.15 2009.12.26 2009.12.29 摘要 营销一部杨光赊销商品 方向 借 余额（元） 50 310 40 365 93 600 营销一部朱建伟赊销商借 品 营销二部钟瑜赊销商品 借
表21 应收票据-银行承兑汇票期初余额 客户名称 河西区GK办公用品有限公司
表22 预收账款期初余额 客户名称 海淀区JK办公设备有限公司
表23 应付账款期初余额 供应商名称 河南BX电器有限公司 浙江FY实业集团 业务编号 06 07 发生日期 2009.12.09 2009.12.20 摘要 营销一部储云赊购商品 营销二部钟瑜赊购商品 方向 贷 贷 余额（元） 91 260 180 180 业务编号 05 发生日期 2009.12.20 摘要 营销二部吴为预收客户货款 方向 贷 余额（元） 30 000 业务编号 发生日期 04 2009.12.10 摘要 营销二部章程赊销商品 方向 借 余额（元） 210 600
表24 应付票据----银行承兑汇票期初余额 供应商名称 业务编号 发生日期 摘要 方向 余额（元） 第 12 页 共 24 页
上海EY办公设备有限公司
表25 预付账款期初余额 供应商名称 北京AY办公设备有限公司 08 2009.12.05 营销二部吴为赊购商品 贷 214 110 业务编号 08 发生日期 2009.12.05 摘要 营销二部章程赊购商品 方向 借 余额（元） 20 000
6、应收职工借款期初余额的录入
表26所示，录入贵人圈公司的应收职工借款科目的期初余额。 表26 应收职工借款的期初余额 核算项目类别 职员 职员
任务三 帐套的启用 1、试算平衡
对贵人圈公司的初始数据 进行失算平衡。
2、启用帐套
启用贵人圈公司的帐套
核算项目代码 1002 2201 核算项目名称 蒋飞 张毅 期初余额 6 000 6 000 实训四 日常账务处理的一般程序
说明：
1）以会计“陈莲”身份登陆金蝶KIS标准版，进行操作日常业务。 2）审核、过账需要以“杨芳”身份登陆，进行审核、过账。
任务一 凭证处理----凭证输入
涉及银行业务的记账凭证的输入
1）2010年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。 会计分录：
借：管理费用---业务招待费 1000
贷：银行存款-----人民币存款 1000
2）2010年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100 280.60元。 会计分录：
借：应交税费---未交增值税 100 280.60
贷：银行存款—人民币存款 100 280.60
涉及辅助核算项目的记账凭证的输入
1）2010年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。 会计分录如下：
借：销售费用---其他费用（营销一部） 350
销售费用—其他费用（营销二部） 400
第 13 页 共 24 页
管理费用—办公费 250
贷：银行存款—人民币存款 1000
2）2010年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销二部400元，总部500元。 会计分录如下：
借：销售费用---运输费（营销一部） 600
销售费用—运输费 （营销二部） 400
管理费用—办公费 500
贷：银行存款—人民币存款 1500
3）2010年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK商场销售商品，如表27所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。
表27 商品销售清单 商品名称 数量（台） A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 合计 30 20 20 25 30 15 20 单价（元） 1650 1100 1 400 1300 1500 4000 5000 货款（元） 49500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000 337 000 增值税（元） 8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 000 57 290 价税合计（元） 57915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290
营销一部的主营业务收入为 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 营销二部的主营业务收入为 60000+100000=160 000 会计分录如下：
借：银行存款—人民币存款 394 290 贷：主营业务收入（营销一部） 177 000 主营业务收入（营销二部） 160000
应交税费—应交增值税—销项税额 57290
4）2010年1月12日，贵人圈公司向河西区HK购物广场销售商品，如表28所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。
表28 商品销售清单二 商品名称 A01 A03 B01 B02 D01 E01 合计 数量（台） 20 20 30 25 15 20 单价（元） 1 650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000 货款（元） 33 000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500 增值税（元） 5 610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575 价税合计（元） 38 610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 营销一部的主营业务收入为 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 营销二部的主营业务收入为 60 000+100 000= 160 000
第 14 页 共 24 页
会计分录如下：
借：银行存款---人民币存款 348 075
贷：主营业务收入（营销一部） 137 500 主营业务收入（营销二部） 160 000 应交税费—应交增值税—销项税额 50 575
5）2010年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5 500元，退还剩余借款500元。 会计分录如下：
借：库存现金---人民币现金 500
销售费用---其他费用（营销二部） 5 500
贷：其他应收款—应收职工借款 6000
涉及数量金额核算的记账凭证的输入
1）2010年1月12日，贵人圈公司从广东CY实业集团购入商品，如表29所示，以银行汇票（12345621）付清款项。
表29 商品采购清单 商品名称 数量（台） A01 B01 B02 C01 合计 50 20 30 20 单价（元） 1 500 1 100 1 200 750 货款（元） 75 000 22 000 36 000 15 000 148 000 增值税（元） 12 750 3 740 6 120 2 550 25 160 价税合计（元） 87 750 25 740 42 120 17 550 173 160
会计分录如下：
①借：材料采购 148 000 应交税费—应交增值税—进项税额 25 160
贷：银行存款—人民币存款 173 160 ②借：库存商品（A01） 75 000 库存商品（B01） 22 000
库存商品（B02） 36 000 库存商品（C01） 15 000
贷：材料采购 148 000
2）2010年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表30所示，另有一张运费单据150元，共计21 210元。以银行汇票（12345622）付清款项，货已运到，验收入库无误。 表30 商品采购清单二 商品名称 C01 数量（台） 20 单价（元） 900 货款（元） 18 000 增值税（元） 3 060 价税合计（元） 21 060 不含税运费为150/(1+7%)=140.19
应交税费为3060+（150-140.19）= 3 069.81
会计分录如下：
①借：材料采购 18 000 应交税费—应交增值税—进项税额 3 069.81 销售费用—运输费（营销一部） 140.19 贷：银行存款—人民币存款 21 210
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2010年9月 金蝶KIS-实训案例
