总体控制
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按照资产负债比例指标对全行进行监控。监控的具体指标包括：(1)资本充足率指标(本外币合并考核)(资本总额—扣减项)/表内外风险加权资产期末总额≥8%核心资本/表内外风险加权资产期末总额≥4%(2)贷款质量指标(对人民币、外币、本外币分别考核)逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额≤8%呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额≤5%呆帐贷款期末余额/各项贷款期末余额≤2%(3)单个贷款比例指标(本外币合并考核)对同一借款客户贷款余额/资本净额≤10%对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额≤50资产负债比例
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(4)备付金比例指标人民币(在人民银行备付金存款+库存现金)期末余额/各项存款期末余额≥5%外汇(外汇存放同业款项+库存现金)期末余额/各项外汇存款期末余额≥5%(5)拆借资金比例指标(仅对人民币考核)拆入资金期末余额/各项存款期末余额≤4%拆出资金期末余额/各项存款期末余额≤8%(6)境外资金运用比例指标(仅对外汇考核)(境外贷款+境外投资+存放境外)等资金运用期末余额/外汇资产期末余额≤30%(7)国际商业借款指标(仅对外汇考核)(自借国际商业借款+境外发行债券)期末余额/资本金额≤100资产负债比例
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1(8)存贷款比例指标人民币(本外币合并)指标各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75%外汇指标各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤85%(9)中长期贷款比例指标人民币指标余期一年期以上(不含一年期)中长期贷款期末余额/余期一年期以上(不含一年期)中长期存款期末余额≤120%外汇指标余期一年期以上(不含一年期)外汇中长期贷款期末余额/各项外汇贷款期末余额≤60%(10)资产流动性比例指标人民币(本外币合并)指标流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25%外币指标流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥60总体控制要点
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1.建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。2.实现经营管理的信息化，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、真实、准确地向人民银行报送监控报表资料和对外披露信息。3.建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风险状况，确保每一项信息均能够传递给相关的员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。4.业务部门对各项业务的经营状况和例外情况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。19对各分支机构授权及转授权
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全行实行统一制度、统一计划、逐级管理、分级经营的信贷管理体制统一制度总行负责全行信贷制度的制定、颁布、修改、解释、组织实施和监督考核。各分行根据总行制定的信贷制度，结合本行信贷业务的具体情况，指定相应的补充规定和实施细则，报总行备案统一计划总行根据中国人民银行的年度货币、信贷安排以及资产负债比例管理的有关要求，结合全行信贷业务的需要，由信贷部门提出全行的信贷计划，纳入计划财务部门的综合经营计划，逐级下达。各分行根据总行下达的计划指标，制定本行的年度信贷计划，纳入本行计划财务部门的综合经营计划。逐级管理总行、各级分支机构设置信用审查部门，对辖内各分支机构实行逐级信贷管理。分级经营总行、各级分支机构应设置信贷管理部门，负责办理本级的信贷业务。20
银行业务流程及内部控制 - 图文
