资金业务的内部控制重点:
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对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从十月券交易，防止欺诈行为，防止违规操作和风险识别不足导致的重大损失。1 资金业务的组织机构应当体现权限等级和职责分离的原则，做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。2 在办理代客资金业务时，应当了解客户从事资金交易的权限和能力，向客户充分揭示有关风险，获取必要的履约保证，明确在市场变化下客户违约的处理办法和措施。46第八个主题会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点
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1. 会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实行内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置帐外帐，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。1.1 根据企业会计准则和国家统一的会计制度,制定并实施本行的会计规范和管理制度。实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理。1.2 确保会计工作的独立性,确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务。1.3 会计岗位设置实行责任分离，相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。1.4 明确会计部门、会计人员的权限，各级会计部门、会计人员的在各自权限内行事，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。47会计内控要点
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1.5 对会计帐务处理的全过程实行监督，建立有效的核对、监控制度，对各种帐证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控，做到帐帐、帐据、帐款、帐实、帐表和内外帐的六相符。凡帐务核对部一致的，应当按照权限进行纠正或报上级据处理。1.6 按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。48会计核算框架
清算联行系统信用卡业务国际业务行政财务综合业务系统基建财务会计部根据分支机构编制的报表编制报表计划财务部根据全科目表编制统计会计报表总行会计部汇总内部报表总行计划财务部汇总的全科目报表生成对外报表对外报表49第九个主题银行信息系统简介、
IT管理流程及控制要点
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1.全行信息系统实行“统一规划、统一选型、统一开发、统一标准、统一采购、统一调配资源、统一管理和使用”的原则，做到对信息系统软硬件资源合理控制，并及时采用打补丁的方法填补操作系统的漏洞，配备专职的系统管理人员加强系统资源、访问权限的管理。1.1对数据库完整性、可用性和保密性的管理1.1.1严格按照软件开发规范进行整体方案设计与详细设计以及最后的项目实施，引用密码、身份鉴别、用机管理、多级授权等安全机制，限制对信息数据的修改与访问，开发环境与生产环境严格分离。1.2系统安全管理1.2.1网络管理员、系统管理员、维护人员以及开发人员分工明确，访问权限各有不同，定期更换用户口令，各岗位之间不能相互兼任。50
银行业务流程及内部控制 - 图文
