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现金流量表
会企03表
编制单位：年月单位：元
项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 本期金额 上期金额 - - 优质资料
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五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
三、现金流量表附注
（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。
补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
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本期金额 上期金额 -- -
企业会计制度与新会计准则会计科目对照表
企业会计制度会计科目表 顺序号 编号 一、资产类 1001 现金 1002 银行存款 1009 其他货币资金 1101 短期投资 1102 短期投资跌价准备 会计科目名称
新会计准则会计科目表
变顺序号 编号 会计科目名称 一、资产类 1 2 3 4 5 1 2 5 1001 库存现金 1002 银行存款 1015 其他货币资金 9 11 12 13 14 15 21 22 6 7 8 9 10 11 12 13 1101 交易性金融资产 1121 应收票据 1122 应收账款 1123 预付账款 1131 应收股利 1132 应收利息 1231 其他应收款 1241 坏账准备 1111 应收票据 1131 应收账款 1151 预付账款 1121 应收股利 1122 应收利息 1133 其他应收款 1141 坏账准备 1161 应收补贴款 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 14 1321 代理业务资产 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1406 库存商品 1407 发出商品 1410 商品进销差价 1411 委托加工物资 1412 包装物及低值易耗品 1201 物资采购 15 16 17 1211 原材料 1232 材料成本差异 1243 库存商品 18 19 20 1244 商品进销差价 1251 委托加工物资 1221 包装物 - - 优质资料
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21 22 23 24 26 27 28 1231 低值易耗品 1241 自制半成品 1261 委托代销商品 1271 受托代销商品 1281 存货跌价准备 1291 分期收款发出商品 1301 待摊费用 42 1461 存货跌价准备 44 45 46 47 29 30 31 32 递延收益-未实现融资收益 1501 持有至到期投资 1502 持有至到期投资减值准备 1503 可供出售金融资产 1511 长期股权投资 1401 长期股权投资 1402 长期债权投资 1421 长期投资减值准备 1431 委托贷款 内 48 1512 长期股权投资减值准备 内 49 50 51 53 54 55 56 57 58 59 66 1521 投资性房地产 1531 长期应收款 1541 未实现融资收益 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1604 在建工程 1605 工程物资 1609 在建工程减值准备 1606 固定资产清理 1701 无形资产 33 34 35 36 37 38 39 43 内1501 固定资产 1502 累计折旧 1505 固定资产减值准备 1603 在建工程 1601 工程物资 1605 在建工程减值准备 1701 固定资产清理 1801 无形资产 - - 优质资料
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44 67 68 69 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 1711 商誉 1805 无形资产减值准备 45 46 1815 未确认融资费用 1901 长期待摊费用 70 71 73 二、负债类 74 81 83 84 85 科1801 长期待摊费用 1811 递延所得税资产 1901 待处理财产损溢 2001 短期借款 2101 交易性金融负债 2201 应付票据 2202 应付账款 2205 预收账款 2314 代销商品款 2211 应付职工薪酬 47 48 1911 待处理财产损溢 2101 短期借款 49 50 51 52 53 54 55 56 2111 应付票据 2121 应付账款 2131 预收账款 2141 代销商品款 2151 应付工资 2153 应付福利费 2171 应交税金 2176 其他应交款 86 87 2221 应交税费 88 89 90 96 97 98 99 104 105 106 57 58 2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其他应付款 2314 代理业务负债 2401 递延收益 2501 长期借款 2502 应付债券 2701 长期应付款 2702 未确认融资费用 2711 专项应付款 2161 应付股利 2181 其他应付款 59 60 61 2301 长期借款 2311 应付债券 2321 长期应付款 科- - 优质资料
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