项目九 货币资金与交易循环审计测试
一、单选题
1 A 二、多选题
1 ABCD 三、判断题
1 √ 四、案例分析题
1.现金实有数=300+300+90+50+28+17=785元 现金应有数=1450-85-300-500+160-20=705元 现金差异数=785-705=80（溢余）
企业现金管理中存在的问题：不及时入账、存在“白条抵库”现象、账实不符。
2. 银行存款余额调节表
被审计单位名称： 杭州华丰有限责任公司 索引号： 页次： 执行人： 日期： 会 计 期 间： 2018年12月31日 复核人： 日期： 银行名称及账号：3980876768799293 币别：人民币 企业银行存款日记账余额：150 380 单位及内容 企业入账日期 金额 企业入账日期 银行对账单余额：147 000 单位及内容 银行收、付日期 金额 2 C 3 A 4 B 5 C 2 ABCD 3 ABC 4 ABCD 5 ABCD 2 × 3 √ 4 × 5 × 加：银行已收，企业尚未入账金额 收到A公司的款项 2019.1.2 12 500 加：企业已收，银行尚未入账金额 2018.12.31 收到B公司货款 2019.1.2 17380 减：银行已付，企业尚未入账金额 支付电话费 调节后余额 160 380 2019.1.3 2500 减：企业已付，银行尚未入账金额 2018.12.31 调节后余额 本公司提现 160 380 2019.1.1 4000
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