第一部分 账务处理
1 业务概述
账务处理，主要为单位提供日常的账务处理功
能，包括：凭证的录入、审核、记账及账务报
表的查询。
2 基本概念
期初数录入
会计科目的年初余额录入。
机制凭证
通过财政财务一体化接口， 下载业务单据，根据系统设置的凭证模板自动生成的
凭证。
冲销凭证
生成一张与被冲销凭证金额相同，但借贷方向相反的凭证。
自动转账
年终核算终了，将本年的收入支出转结余。
结转余额
年终核算终了，将本年的结余转入下年的期初。
3 业务过程
略
4 操作指南 4.1 基础数据
基础数据，主要是添加本账套自己使用的会计科目、项目分类、指标类型、指标来
源、功能分类、经济分类、预算单位、预算项目、资金性质、支出类型、部门、往来等
数据。
登录系统，选择【账务处理】 |【基础数据管理】菜单即可进行基础数据维护。
4.1.1 增加基础数据
单击【增加】、【增加下级】按钮，系统弹出增加基础数据对话框。如图
4.1.1-1 所
示：
图 4.1.1-1 增加基础数据
【增加】按钮和【增加下级】区别是前者增加当前科目的同级科目，后者增加当前
科目的下级科目。如果没有选择科目则是添加一级科目。单击【确定】按钮则完成操作
返回主界面，单击【继续添加】按钮则可以继续添加当前科目的兄弟科目，单击【取消】
按钮放弃操作返回主界面。若基础数据已使用，则不允许增加其下级数据。
4.1.2 修改基础数据
单击【修改】按钮，系统弹出基础数据修改对话框。如图
4.1.2-1 所示：
图 4.1.2-1 修改基础数据
修改基础数据的操作参考【 4.1.1-1 增加基础数据】操作。
4.1.3 删除基础数据
选择要删除的基础数据，单击【删除】按钮。
非末级基础数据不允许删除，如果基础数据公用而且选择的基础数据已经在系统中
使用，也不允许删除。
4.1.4 会计科目管理
登录系统，选择【账务处理】 |【会计科目管理】 菜单即可进行会计科目维护。 增加、
修改、删除同上；统一维护方式下的会计科目不可以进行增删改操作，下级扩展的会计
科目只可以增加下级和补挂辅助要素；参照维护方式下的会计科目可以自由进行增删改
和挂辅助要素。会计科目已经使用的不可以再修改。
4.1.5 二级项目维护
说明：二级项目维护，增加，删除，修改同上；添加项目时，有两个信息项“指标控
制方式”和“资金控制方式，”如图 4.1.5-1 所示：
图 4.1.5-1 项目维护界面
控制方式有四种：严格控制、预警、不控制、默认控制方式作用：控制凭证的录入、支付申请、借款申请、单位报账指标控制方式：
(1)设置为“严格控制，”则保存凭证时会做校验，如果超出了可用指标额度，则不允许
保存。
预算单位财务服务平台-账务与报表管理操作手册
