SYB创业计划书课件
十、现金流量计划 （月初现金等于上月底现金，其中1月初现金为0；每月底必须保证有钱）
金额（元） 月/季/年 项目 月初现金（A） 现 赊账销售收入 金 贷款 流 企业主（股东）投资 入 现金流入合计(B) 现金采购 赊购采购 包装费 工资 租金 促销费 保险费 现 金 流 出 维修费 水电费 电话费 宽带费 办公用品购置费 贷款本息 税金 固定资产投资 开办费 其他 月底现金（） 现金销售收入 0 按需要 一年的 月社保+全年商保 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 月社保 月社保 月社保 月社保 月社保 月社保 月社保 月社保 月社保 月社保 月社保 16 / 17
现金流出合计（C） SYB创业计划书课件
计划书中所涉及的税收，可以计入，也可以减免 社保和商业保险按需要自行设定
表九中最后一栏，以从第一版本的净收入改为净利润，利润与工资（成本）是不同概念；所以，无论是哪类企业,净利润均为利润减去所得税，不再加上企业主工资（冯卓老师也讲的很清楚了）
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