第三章 银行主要业务
一、考试大纲 1.3.1负债业务 存款业务 借款业务
1.3.2资产业务 贷款业务 债券投资业务 现金资产业务 1.3.3中间业务 交易业务 清算业务 支付结算业务 银行卡业务 代理业务 托管业务 担保业务 承诺业务 理财业务 电子银行业务
二、知识要点提示 本章考情分析
1．学习本章的目的与要求：了解银行业基本业务知识；熟悉主要业务种类；掌握相关概念、业务特色、基本做法。
2．本章在考试中的地位：本章是全书的重点，是金融从业人员必需掌握的主要业务知识，在历年的考试中，考分占比一般在25％－35％左右。当然，在历年考试中，考试类型也仍然是单项选择题、多项选择题、判断题这些客观题型。
3．本章主要内容：银行业负债、资产和中间业务三大类银行的主要业务
4．本章重点与难点是：负债业务中的存款业务，资产业务中的福费廷等贷款业务知识，中间业务中的支付结算业务等。
5．复习方法：应在精读教材的基础上，采用问题中心法进行比较记忆和练习。
本章概要
本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行负债主要由存款和借款构成。存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是商业银行的传统业务。本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。
资产是银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制、预期会给银行带来经济利益的资源。商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是最主要的资金运用。本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。
本章考点精讲
本章包括负债、资产、中间业务三节内容。 3.1 负债业务P49
商业银行的负债主要由存款和借款构成。 存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存
款。
借款：包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
个人存款 人民币存款 单位存款 同业存款 存款
个人外汇存款
外币存款
机构外汇存款 同业拆借 短期借款 证券回购协议 向中央银行借款 借款
长期借款 金融债券（普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券）
3.1.1 存款业务
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。
【例题1：单选题】存款是银行最主要的(D)。 A、投资业务 B、风险暴露 C、资金用途 D、资金来源
表3-1简要列示了存款业务的各种分类。（P50） 背景知识：金融机构人民币存款基准利率（P51） 放开人民币存款利率的下限 1．个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款。
办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则（18字原则） 自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。 （1）活期存款的主要规定
活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。
客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。
活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。 ①计息金额
存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
②计息时间
从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。 ③计息方式
除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。
中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。
人民币存款计息的通用公式：
利息=本金×利率(年或月或日)×时间(年或月或日) 人民币存款利率的换算公式：
日利率（‰0）=年利率（%）÷360，月利率（‰）=年利率（%）÷12
积数计息法：按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
计算公式为：利息=累计计息积数×日利率 其中，累计计息积数=每日余额合计数
日期 存入金额 支取金额 余额 日数 积数 3.1 2000 2000 3 6000 3.4 500 1500 11 16500 3.15 1000 2500 4 10000 3.19 1000 3500 1 3500 3.20结息，计息积数和（6000+16500+10000+3500=36000）
逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年（月）的，计息公式为： 利息=本金×年（月）数×年（月）利率
计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：
利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率 （2）定期存款的主要规定p54
定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
P54表3-3 定期存款种类 整存整取 定期存款 零存整取 整存零取 存本取息 ①存款利率
定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。 ②到期支取的定期存款计息
到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
【案例】某客户在2007年1月8日存入一笔12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率为3.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少?
解答：连本带息=12345.67 * （1+3%）
③逾期支取的定期存款计息
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