（030－036）
编号 030 方面 关键成功因素 绩效指标 指标定义/公式 信息来源 评估对象 评估频率 1.1.2.1控制和降低销售成财务方面 销售成本率 本 财务方面 1.1.2.2控制与降低销售费销售费用率 用 1.1.2.控制与降低销售费销售费用率 用 1.1.2.控制与降低销售费销售费用率 用 1.1.2.控制与降低广告宣广告宣传费用率 传费用 1.1.2.控制与降低市场推市场推广费用率 广费用（展览、展示等） 1.1.2.3控制与降低人均销人均销售费用率 售费用 031 032 财务方面 033 财务方面 034 财务方面 035 财务方面 036 财务方面 成本费用明销售成本/销售收入×细科目及预100% 算资料 费用明细科销售费用/销售收入×目及预算资100% 料 费用明细科销售费用/销售收入×目及预算资100% 料 费用明细科销售费用/销售收入×目及预算资100% 料 费用明细科广告宣传费/销售收入目及预算资×100% 料 费用明细科市场推广费用/销售收目及预算资入×100% 料 费用明细科销售费用/销售人员数 目及预算资料 市场开发部 每半年 子分公司 分管高管 每季 生产经营每季 部 市场开发每季 部 营销管理 每月 营销管理 每月 分管高管 每半年 （037－042）
编号 方面 关键成功因素 绩效指标 指标定义/公式 销售费用/销售人员平均数 信息来源 费用明细科目、预算资料及人力资源报表 费用明细科目、预算资料及人力资源报表 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及预算资料 费用明细科目及预算资料 评估对象 评估频率 037 财务方面 1.1.2.控制与降低人均销人均销售费用率 售费用 生产经营每季 部 038 财务方面 1.1.2.控制与降低人均销人均销售费用率 售费用 销售费用/销售人员平均数 市场开发每季 部 039 040 041 042 （∑当期实际发生部1.1.2.3控制与降低管理费分管部门费用与预财务方面 门费用/∑当期部门费用 算的差异率 用预算）×100% （当期实际发生的部1.1.2.控制与降低各部门部门费用与预算的财务方面 门费用／当期部门费管理费用 差异率 用预算）×100% （当期实际发生的业1.1.2.控制与降低业务招业务招待费用与预财务方面 务招待费用／当期招待费用 算的差异率 待费用预算）×100% （当期实际发生的科1.1.2.3控制与降低科研费科研费用预算达成财务方面 研费用／当期计划新率（节省率） 用 科研费用）×100% 分管高管 每半年 各部门 每月 集团办公每月 室 分管高管 半年（根科研管理据研发阶部 段） （049－055）
编号 049 方面 关键成功因素 绩效指标 指标定义/公式 信息来源 评估对象 评估频率 050 （实际发生的建设项1.1.2.6控制与降低建设项计划建设项目支出财务方面 目支出／计划建设项目成本支出 与实际支出差异率 目支出）×100% 按时开展并完成预算预算制定、调整按时制定、调整的次数／按财务方面 1.1.2.8加强预算管理 规定应开展的预算制开展和完成率 定和调整次数×100% 财务方面 1.1.2.9加强预算管理 费用明细科分管高管 目及预算资建设项目每季 料 办公室 预算报告 财务会计预算调整报每季 部 告 051 {1－（实际发生的成本费用明细科成本费用与预算的财务会计费用／预算成本费目及预算资每季 差异率 部 用）}×100% 料 （当期货款回笼额/同销售合同 期销售额）×100% 财务帐目 科研合同 财务帐目 生产经营部 每季 市场开发部 科研管理每季 部 052 财务方面 1.1.2.10加强货款回收，控货款回笼率 制与降低坏帐损失 053 054 055 （当期到位科研经费额/合同约定科研经费额）×100% （实际发生的财务费1.1.2.12控制与降低财务计划财务费用与实财务方面 用／计划财务费用）×费用 际财务费用差异率 100% 1.1.2.13控制与降低税收（实际上缴所得税/税财务方面 实际所得税率 前利润）×100% 费用 1.1.2.11加强科研经费到财务方面 科研经费到位率 位率 财务费用科财务会计每月 目 部 所得税科目 财务会计每月 部 （056－063）
编号 056 方面 关键成功因素 绩效指标 指标定义/公式 信息来源 评估对象 评估频率 每年 057 058 059 060 061 062 063 合并资产负主营业务收入／总资总经理 财务方面 提高资产利用效率 总资产周转率 债表及合并产均值 分管高管 损益表 分管高管 合并资产负发展计划（投资净收益（亏损）财务方面 1.2.1提高投资收益率 投资收益率 债表及合并/投资总额）×100% 部及财务损益表 会计部 合并资产负1.2.2加速运营资本的周转财务会计(流动净资产/销售收财务方面 运营资本周转天数 债表及合并入)×365 率 部 损益表 合并资产负1.2.3加速应收帐款的周转销售收入／应收帐款财务会计财务方面 应收帐款周转率 债表及合并率 平均余额 部 损益表 合并资产负1.2.3加速固定资产的周转总营业收入/固定资产财务会计财务方面 固定资产周转率 债表及合并率 均值 部 损益表 总负债／总资产×合并资产负财务方面 控制合理的财务结构 资产负债率 分管高管 100% 债表 流动资产／流动负合并资产负财务会计财务方面 1.3.1提高短期偿债能力 流动资产／流动负债 债 债表 部 （运营现金流＋利息合并资产负财务会计财务方面 1.3.2提高利息偿还能力 现金利息偿还能力 费用＋所得税）/（利债表及合并部 息费用） 现金流量表 每半年 每季 每季 每半年 每年 每季 每季 二 客户方面
（064－071）
编号 064 方面 关键成功因素 绩效指标 市场份额 指标定义/公式 信息来源 评估对象 分管高管 评估频率 每半年 客户方面 提高市场份额 销售收入／行业销售销售报告 总额×100% 市场资料 销售收入／行业销售销售报告 总额×100% 市场资料 老客户的销售收入/销售收入×100% 新客户的销售收入/销售收入×100% 065 客户方面 2.1.1提高市场份额 市场份额 生产经营每半年 部 产品主管 产品主管 每季 每季 066 067 068 069 070 071 销售报告 市场资料 销售报告 市场资料 销售报告 净利润/客户数 客户档案 销售收入／行业销售销售报告 客户方面 2.1.2提高市场份额 市场份额 总额×100% 市场资料 2.1.2.1提高目标细分市场目标市场的销售收入/销售报告 客户方面 目标细分市场份额 的市场份额 目标市场的规模 市场资料 2.1.2.2 提高大客户的销大客户的销售收入当期大客户的销售收销售报告 客户方面 售收入比例 比例 入/销售收入×100% 市场资料 老客户的销售额比例 新客户的销售额比客户方面 2.1.1.2 发展新客户 例 2.1.1.3 提高客户的平均每个客户的利润贡客户方面 利润水平 献 客户方面 2.1.1.1保留老客户 产品主管 每季 价格管理 市场开发每半年 部 销售专员 销售专员 每月 每月 （072－079）
编号 方面 关键成功因素 绩效指标 指标定义/公式 信息来源 评估对象 评估频率
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