理财规划课程案例题目
案例一：
（一） 家庭基本状况
先生现年36岁，在某软件公司担任软件工程师，税前月薪10 000元，年终奖金为2个月薪资。太太现年34岁，在学校工作，税前月薪5 000元，年终奖金为2个月薪资。女儿3岁，念幼儿园，年学费6 000元。家庭月生活支出4 000元，另月房租2 000元（房租签订不涨租金协议）。基金定投每月3 000元。
（二）2015年12月家庭财务状况
资产：现金3000元，活存40 000元，定存150 000元，还有1年到期。基金净值116 000元。另夫妻共有住房公积金账户余额98 000元，养老金账户余额78 000元。目前没有购买商业保险。
（二） 理财目标（经与先生夫妇讨论确认） 理财目标顺序：子女教育—购房—退休—旅游—购车
1、规划重点首先在子女教育，让女儿以后可以无忧学习，念到研究生毕业； 2、购房意愿，希望在3-5年后购买90平米的住房；
3、夫妻预计在先生60岁时一起退休，退休后保持每年3万元的生活水平。根据先生夫妻目前的身体健康状况，预估退休后生活25年；
4、退休前每年10 000元去旅游，退休后想走更多更远地方，每年2万元，持续10年； 5、两年后购车，目标车型现价15万。 （四）宏观经济与基本假设
1、未来平均经济增长率预估为8%，通货膨胀率预估为4%，房价增长率8%，学费增长率5%； 2、先生与太太的收入增长率预计为3%，当地一年平均工资为3 000元。
3、住房公积金账户的报酬率为2%，当地住房公积金个人与企业缴存额各为6%。个人养老金账户缴存率8%，个人养老金账户的投资报酬率为2%。医疗保险缴费率2%，失业保险缴费比率1%。失业保险没有相对账户，应列为费用。保守假设退休后社保养老金的增长率为0；
4、住房公积金贷款利率5年以上为5%，当地住房公积金贷款额夫妻合计的上限为50万元。商业房贷利率5年以上为7%；
5、家庭生活支出方面，假设夫妻各占40%，子女20%，生活费用增长率预计为4%。 6、假设对该家庭综合评定风险属性中等，合理的长期平均报酬率在8%左右。 （五）要求
1、编制家庭财务报表并进行分析诊断；（包括2015年12月31日资产负债表、2015年1月1日——12月31日家庭收支储蓄表）；
2、静态分析
如不考虑收入增长率，只假设学费增长率5%，生活增长率4%，房价增长率8%，旅游费用增长率4%，以投资报酬率8%计，分析该家庭理财目标能否实现。
（1）子女教育金目标规划
女儿的教育金，现在是幼儿园一年6 000元，6岁上小学九年义务教育支出不大，小学一年1000
元，初中一年2 000元，高中一年10 000元，大学一年20 000元，研究生一年30 000元。
（2）购房目标规划
假设90平米现价每平米9000元，总价90万。3年后以首付加贷款方式购买。 （3）退休金目标规划
先生夫妇退休金均由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，其中基础养老金为当地前一年社平工资的20%，每月的个人账户养老金以退休时个人账户累计额的1/120计算。
（4）旅游目标规划 （5）购车目标规划
一般车价不像生活用品与通胀的关系，可不考虑车价变化，购车附加费用以20 000元计。 3、动态分析
要求用Excel生涯仿真表计算分析。 4、对做出的理财规划方案进行说明分析。
一、家庭财务报表及其分析诊断 （一）家庭资产负债表
根据案例中给出的各种信息，在EXCEL中可以制作先生夫妇在2015年12月31的资
产负债表，如表1所示：
家庭资产负债表单位：元资产金额现金3000活期存款40000定期存款150000流动性资产合计193000基金净值住房公积金养老金账户余额投资性资产合计资产总额1160009800078000292000485000负债净值短期负债房屋贷款2015/12/31金额00负债总计净值家庭净资产00485000 表1-先生2015年12月31日家庭资产负债表
将先生家庭的现金3000元，活期存款4万元，定期存款15万元共同算做流动性资产，
合计为193000元；将基金净值11600元，住房公积金余额98000元、养老金账户余额78000元算做投资性资产，合计为292000元。这样可以得到先生夫妇有资产总额48.5万元。同时由于该家庭并没有负债，因此先生夫妇家庭的净资产额为48.5万。
（二）家庭收支储蓄表
1.计算税后收入及所纳税额
在制作家庭收支储蓄表前，要先计算先生和太太的每年应纳税额以及税后收入。 已知先生税前月薪10000元，年终奖金为20000元；太太税前月薪为5000元，年终奖为10000元。住房公积金的缴存率为6%，个人养老金账户缴存率为8%；医疗保险缴费率为
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